E-ticaret sektörü her geçen gün büyürken, bu alanda getirilen vergi düzenlemeleri de işletmeleri yakından ilgilendiriyor. 2025 yılında yürürlüğe girecek yeni stopaj düzenlemesi, özellikle Trendyol, Amazon, Hepsiburada ve N11 gibi platformlar üzerinden satış yapan işletmeleri etkileyecek. Bu düzenleme ile birlikte, e-ticaret gelirlerinden yapılacak kesintiler, işletmeler için yeni mali sorumluluklar doğuracak.
Creamake olarak bu gelişmeleri ve sonuçlarını derledik. E-Ticaret vergi süreçlerinizi kolaylaştırmak için hizmet veriyoruz. E-Ticaret hizmet paketlerimize buradan ulaşabilirsiniz.
E-Ticaret Stopaj Kesintisi Yeni Düzenlemeleri Neleri Kapsıyor?
2025 yılından itibaren, e-ticaret platformları işletmeler adına stopaj kesintisi yaparak vergileri doğrudan devlete ödeyecek. Bu kesinti oranları, işletme türüne göre değişiklik gösterecek:
- Şahıs şirketleri için %25,
- Limited ve anonim şirketler için %15 kesinti uygulanacak.
Örneğin, bir şahıs şirketi sahibi, platform üzerinden yaptığı satışlardan elde ettiği kazancın %25’inin vergi olarak kesildiğini görecek.
Vergi Kesintisi Nasıl Yapılacak?
Kesintiler, işletmelerin toplam gelirleri yerine, KDV hariç satış tutarı üzerinden hesaplanacak. Örnek:
- Şahıs şirketi sahibi bir işletme, 1000 TL değerinde bir ürün sattığında, kendisine 750 TL ödenecek. Kalan 250 TL stopaj olarak kesilecek.
- Limited veya anonim şirketler için bu oran %15 olacak; yani 850 TL işletmeye kalırken 150 TL kesinti yapılacak.
Bu hesaplama, platform komisyonları dahil toplam fatura tutarına göre belirlenecek.
Fazladan Ödenen Vergiler Nasıl Geri Alınır?
Yeni düzenleme, özellikle düşük kâr marjıyla çalışan işletmeler için zorlayıcı olabilir. Stopaj kesintileri brüt tutar üzerinden hesaplandığından, maliyet ve giderler dikkate alınmadan fazla vergi ödeme riski doğabilir. Bu durumda, işletmelerin fazla ödedikleri vergileri iade alması mümkün olacak. Ancak, bu iade süreçlerinin pratikte ne kadar kolay işleyeceği henüz netleşmiş değil.
Kapıda Ödeme Yapanlar için Stopaj Uygulaması
Kapıda ödeme seçeneğini kullanan işletmeler için stopaj durumu farklıdır. Eğer ödeme kapıda EFT-POS cihazıyla ya da nakit olarak tahsil edilirse, bu satışlardan stopaj kesintisi yapılmayacak çünkü platformların bu tür satışlar için vergi kesme yükümlülüğü bulunmuyor.
Vergi Mükellefi Olmayanlar için Durum Nedir?
Stopaj kesintisi yalnızca ticari faaliyette bulunan ve vergi mükellefiyeti olan kişiler için geçerli olacak. Örneğin:
- Vergi mükellefi olmayan bir kişi Letgo gibi bir platform üzerinden kişisel eşyalarını sattığında, bu tür satışlardan herhangi bir stopaj kesintisi yapılmayacak.
Stopaj Kesintisinden Kimler Muaf?
Aşağıdaki gruplar, stopaj kesintisinden muaf olacak:
- Vergi mükellefi olmayan bireyler,
- Vergiden muaf esnaflar,
- Basit usule tabi işletmeler,
- Sosyal içerik üreticileri.
Muafiyet kapsamındaki kişilerin, Esnaf Vergi Muafiyeti Belgesi gibi belgeleri sunarak kesinti yapılmamasını sağlaması gerekecek.
İade İşlemleri Durumunda Ne Olur?
Eğer bir ürün iade edilirse ve bu ürünün satışından stopaj kesintisi yapılmışsa, bu tutar işletmenin gelir veya kurumlar vergisi beyannamesinden düşülebilir. Ancak platformun stopajı devlete beyan etmiş olması durumunda, iade sürecinin nasıl işleyeceği konusu belirsizdir. Platformun gerekli düzeltmeleri yapması gerekebilir.
2025 yılında uygulanmaya başlanacak olan yeni stopaj düzenlemeleri, e-ticaret işletmeleri için önemli değişiklikler getiriyor. Platformlar üzerinden satış yapan işletmelerin bu düzenlemelere uyum sağlaması ve mali planlamalarını bu doğrultuda yeniden yapılandırması kritik önem taşıyor.
Vergi süreçlerini kolaylaştırmak ve işletmenizi daha verimli bir şekilde yönetmek için, profesyonel bir e-ticaret çözümüne geçmek büyük avantaj sağlayabilir. Creamake e-ticaret ajansı olarak bu süreçleri optimize ederek işletmenizin yükünü hafifletmek için yanınızdayız.